Etwa 50 % der Unternehmen sind zu irgendeiner Form von kontinuierlichem Audit (Continuous Audit, CA) übergegangen. Ein CA-System nutzt Technologie, um den Auditprozess zu automatisieren. Statt einer begrenzten Stichprobe von Daten aus der Vergangenheit erfolgt der CA in Echtzeit. So können interne Auditoren „kontinuierlich“ Geschäftsdaten zu internen Kontrollen, Informationssystemen, Prozessen und Transaktionen sammeln.
Nachteile eines konventionellen Audits:
- Es handelt sich dabei nur um eine Momentaufnahme des Geschäfts zu einem Zeitpunkt in der Vergangenheit. Das bedeutet, dass Probleme monatelang unbemerkt bleiben könnten.
- Audits analysieren nur eine Stichprobe von Transaktionen und Daten. Dadurch besteht die Möglichkeit, Probleme zu übersehen.
- Audits werden manuell durchgeführt und erfordern viel Zeit und Ressourcen.
- Audits können Wochen oder Monate dauern.
Die Vorteile eines kontinuierlichen Audits:
- Es ist ein fortlaufender Prozess, der in Echtzeit stattfindet.
- CA analysiert alle Transaktionen, nicht nur Stichproben.
- Der Prozess läuft mithilfe von Software automatisch ab und ist daher weniger arbeitsintensiv.
- Sie müssen nicht mehr Wochen oder Monate auf Unternehmensdaten warten.
Alteryx unterstützt CA-Anwendungsfälle und hat mit mehreren Kunden an der Entwicklung ihrer CA-Systeme gearbeitet. Alteryx kann Datenkonnektivität mit jedem Finanzsystem herstellen, von denen viele veraltet sind und sich in Silos befinden. Dadurch können Millionen von Transaktionen getestet werden, um sicherzustellen, dass alle Risiken berücksichtigt werden. Audits können jederzeit durchgeführt werden, wann immer die Geschäftsführung es benötigt. Alteryx ermöglicht eine End-to-End-Automatisierung mit Self-Service-Dashboards, ohne dabei auf das Data Science-Team angewiesen zu sein.
Um mit einem kontinuierlichen Audit zu beginnen, schlägt Gartner die folgenden Schritte vor:
- Bestimmen Sie Schwerpunkte.
- Legen Sie Audit-Regeln fest.
- Bestimmen Sie das Prozessintervall.
- Konfigurieren Sie die Parameter an und führen Sie sie aus.
- Kümmern Sie sich um Ergebnisse und Nachverfolgung.
- Teilen Sie die Ergebnisse mit.
- Schätzen Sie aufkommende Risiken ein und fügen Sie sie dem Register hinzu.
Die Einhaltung dieser Schritte und die Verwendung von Alteryx können zu einem effektiven kontinuierlichen Auditprogramm führen.
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